Reform der Benchmark-Zinssätze – Arbeiten am offenen Herzen der Finanzwelt

von Dr. Achim Schniewind, 3 min. Lesezeit

Benchmark-Zinssätze in Form von Overnight und Term Rates spielen eine zentrale Rolle als Referenz- und Diskontierungszinssätze für Finanzgeschäfte. Sie beeinflussen wesentlich die Zahlungsströme sowie den Wert von Finanzprodukten, wie zum Beispiel variable Hypotheken- Darlehen, Floating Rate Notes oder Zins-Swaps. Darüber hinaus sind Benchmark-Zinssätze bedeutende Inputfaktoren für eine Vielzahl von Prozessen in Finanzinstituten. Hierzu zählen unter anderem die internen Verrechnungen von Liquiditätskosten, die Ermittlung des Geschäftsergebnisses sowie die Berechnung von Risikokennzahlen. Die Benchmark-Zinssätze für die wichtigsten Währungen befinden sich aktuell in einem Reformprozess und werden bzw. wurden bereits durch alternative Referenzzinssätze ersetzt. Insbesondere die Umstellung der Referenzzinssätze EURIBOR und EONIA ab 20221 ist für europäische Finanzinstitute mit sehr großen Auswirkungen und einem ambitionierten Zeitplan verbunden. Mit diesem Artikel wollen wir Ihnen einen Überblick über die Hintergründe und mit der Umstellung verbundenen Fragestellungen geben, damit Sie die erforderlichen Maßnahmen in der verbleibenden Zeit treffen können.

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Dr. Achim Schniewind

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